C’est LA question qui, je crois, m’est le plus souvent posée en tant que comptable CPA.

Est-ce que je devrais me verser un salaire ou des dividendes?

Et si vous espériez une réponse simple et universelle… désolée de vous décevoir, mais ce n’est pas si noir ou blanc. En fait, la bonne réponse est grise, car “ça dépend”. Et ça dépend de plusieurs choses : votre situation personnelle, votre stade d’entreprise, votre vision, et même… du gouvernement!

Je vous explique pourquoi.

1. Ce qui fonctionne pour les autres ne fonctionne pas nécessairement pour vous

L’erreur fréquente, c’est de copier ce que fait son ami entrepreneur ou ce qu’on a entendu dans un groupe Facebook :

« Moi je me verse juste des dividendes, c’est tellement mieux! »
« Tu paies beaucoup trop d’impôts en te versant un salaire! »

La réalité? Ce qui est optimal pour une personne ne l’est pas forcément pour vous. La fiscalité, c’est du cas par cas. Et c’est d’autant plus vrai quand on parle de rémunération pour un entrepreneur incorporé. Pour le savoir, faites faire les calculs par un professionnel.

2. Une réponse qui évolue dans le temps

Vous avez pris une décision pour l’année en cours? Parfait.

Mais il se peut que l’an prochain, la réponse soit différente.

Pourquoi? Parce que la fiscalité évolue. À chaque budget provincial ou fédéral, des ajustements sont faits. Une mesure avantageuse cette année peut devenir désavantageuse l’année suivante. Il faut donc revoir régulièrement votre stratégie de rémunération avec un professionnel.

3. Le salaire : simplicité administrative ou fardeau de paperasse?

Se verser un salaire, c’est :

✅ Bénéficier d’un revenu régulier
✅ Cotiser au Régime de rentes du Québec (RRQ)
✅ Cotiser au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)
✅ Accumuler des droits de cotisation à un REER
✅ Être admissible à certaines déductions ou crédits

Mais c’est aussi :

⚠️ Devoir produire des feuillets fiscaux annuellement (T4 et Relevé 1)
⚠️ Remettre les déductions à la source selon les délais
⚠️ Risquer des pénalités et intérêts si vous oubliez ou remettez à plus tard
⚠️ Produire les rapports à Revenu Québec et à l’ARC

La question à vous poser  :

Avez-vous l’énergie ou le bon système pour gérer cette partie administrative?

Si oui, tant mieux. Sinon, il existe des solutions pour simplifier la gestion de la paie (on y revient plus loin).

4. Les dividendes : moins de gestion, mais moins d’accès aux avantages sociaux

Se verser des dividendes, c’est :

✅ Moins de formalités administratives
✅ Pas besoin de produire de T4 et Relevé 1 ni de remettre des déductions à la source selon les délais
(attention : annuellement un feuillet fiscal pour déclarer les dividendes dans ses impôts personnels doit être produit)
✅ Un bon outil pour sortir les profits une fois qu’ils sont bien établis

Mais c’est aussi :

⚠️ Pas de cotisation au RRQ
⚠️ Pas de cotisation au RQAP → donc pas d’assurance parentale
⚠️ Pas d’accumulation de droits REER
⚠️ Aucun revenu admissible pour certaines déductions et crédits

Bref, c’est une option intéressante… mais il faut en connaître les limites.

5. Le mythe du “je me paie en premier”

En réalité, je constate souvent l’inverse. Voici ce que j’entends régulièrement :
« Je me paierai quand il en restera. »

C’est, selon moi, une erreur fréquente et coûteuse sur le plan émotionnel.

Travailler à temps plein dans son entreprise sans se verser de salaire, c’est devenir un employé bénévole. Et dans les périodes plus difficiles, cela mine le moral, augmente le stress et complique la prise de décision.

Un salaire fixe, même modeste, crée une structure. Comme il s’agit d’une dépense récurrente, il est plus naturel de l’inclure dans le budget mensuel. À l’inverse, un dividende peut facilement être repoussé ou annulé, car il n’est pas automatique.

Une bonne approche à envisager?

Commencez par vous verser un salaire dès que c’est raisonnable. Si vous avez prévu une période de démarrage sans rémunération, respectez ce délai, mais ne le prolongez pas indéfiniment.

Une fois cette phase passée, si vous travaillez à temps plein dans votre entreprise, vous méritez une rémunération qui reflète au minimum votre valeur sur le marché. Il est possible que vos revenus soient inférieurs à cette valeur au départ, mais dans un horizon de cinq ans, votre entreprise devrait être capable de vous verser un salaire à la hauteur de vos compétences. Si ce n’est pas le cas, cela peut être le signe d’une rentabilité surestimée ou de problèmes financiers sous-jacents.

Enfin, lorsque l’entreprise devient rentable, vous pouvez décider d’augmenter votre salaire ou de vous verser des dividendes. Cette structure permet de distinguer deux rôles : le rôle d’employé, rémunéré pour vos tâches quotidiennes et le rôle d’actionnaire, rémunéré par les dividendes, comme un rendement sur votre investissement.

6. Une bonne structure aide à bâtir la valeur de votre entreprise

Imaginez que vous voulez vendre votre entreprise dans quelques années.

Une entreprise où les rôles sont clairs et qu’il y a un salaire pour les opérations et des dividendes versés pour les profits. Cela devient beaucoup plus facile à évaluer pour un acheteur. Il n’a pas à deviner combien vous vous versez, ni à faire de calculs d’ajustement. Il voit immédiatement les éléments suivants :

• La masse salariale réelle
• Le bénéfice net
• Le potentiel de rendement s’il vous remplace

C’est une question de clarté et de valeur à long terme.

7. En démarrage, la flexibilité est de mise

Vous débutez et les revenus sont encore incertains?

Il est possible que vous commenciez avec des dividendes, juste le temps que l’entreprise se stabilise. Puis, à mesure que les revenus deviennent plus réguliers, vous pourrez vous structurer avec un salaire récurrent.

Encore une fois : ce n’est pas gravé dans le marbre. Ce qui compte, c’est d’évoluer avec votre entreprise.

8. Une solution simple : les logiciels de paie

Si la gestion des salaires vous rebute, sachez qu’il existe aujourd’hui des logiciels qui simplifient énormément le tout.

Voici quelques exemples populaires au Québec :

• Nethris
• Employeur D
• Ceridian
• ADP
• WagePoint

⚠️ Attention aux logiciels conçus à l’extérieur du Québec. Assurez-vous que celui-ci  est bien adapté aux exigences spécifiques de Revenu Québec.

Ces plateformes s’occupent :

• De verser la paie dans les comptes bancaires des employés
• De produire le bulletin de paie
• De calculer les déductions à la source, retenir ces sommes et les remettre aux 2 paliers gouvernementaux en utilisant les bons rapports
• De produire vos T4, Relevé 1 et autres documents fiscaux annuels (dont les relevés d’emploi)
• De faire des rappels de production de la paie (pour éviter les oublis)
• D’informer de changements importants

Quel est le coût? Prévoyez d’abord un frais d’implantation qui varie d’une plateforme à l’autre. Ensuite, le coût se situe généralement entre 25 $ et 40 $ par paie pour une petite entreprise (cela dépend du nombre d’employés). Certains fournisseurs facturent également un montant supplémentaire pour la production des feuillets fiscaux de fin d’année.

Mais au-delà du prix, c’est la tranquillité d’esprit que vous achetez. Une erreur ou un oubli dans la paie peut entraîner des pénalités et des intérêts bien plus coûteux. Mieux vaut prévenir que payer plus tard …

En résumé : comment choisir?

Dernier conseil important

Entourez-vous des bons professionnels

Ce genre de décision ne devrait jamais être prise seul/e.

Un CPA peut vous aider à analyser votre situation globale : revenus, crédits, famille, retraite, entreprise, objectifs.

Vous êtes unique, et votre entreprise aussi.

Vous avez des questions ou vous souhaitez être accompagné ?

Notre équipe sera très heureuse de vous aider à mieux structurer votre entreprise, que ce soit dans une optique de croissance, de transition, ou de revente.